Как ИП на УСН (6%) без работников учитывать страховые взносы?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Так как строки 140-143 не должны превышать строки 130-133Тогда получается я уменьшила налог на 100%?Авансовые платежи в разделе 1.1 будут 0?

   Да, при заполнении декларации сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающих исчисленный налог, не должна превышать сам исчисленный налог (если в кошельке 100 р, то 150 оттуда не достанешь).
  Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ 
  

  Цитата: 5.11. По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.В случае если по строке 102 указан код "1", сумма налога (авансовых платежей по налогу) может быть уменьшена на сумму страховых взносов, платежей (взносов) и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения показателей по строкам 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) указанной, соответственно, по строкам 130 - 133).В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143 указывается сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.

  Цитата: Если по итогам отчетных периодов страховых взносов уплачено больше, чем исчислено налога, то налог платить не нужно, то есть то что я сейчас в марте оплатила 11217 р, платить не нужно было?и как теперь быть? что делать?

  Если за 1 квартал 2022 исчисленный налог равен или менее 11217, то не нужно ничего доплачивать по сроку 25 апреля.
  

  Цитата: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов.Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.
• Гражданка Шилова, подскажите то что я оплатила в марте 2022 года страховые взносы в размере 11217 р, вернуть можно? Получается я переплатила? И нужно мне теперь платить в июне?
  Спасибо за ответ
• Цитата: подскажите то что я оплатила в марте 2022 года страховые взносы в размере 11217 р, вернуть можно? Получается я переплатила? И нужно мне теперь платить в июне?

  За 2021 год ИП оплатил сумму взносов, установленную на расчетный  период. Несмотря на то, что не получилось учесть все взносы при уменьшении налога, переплаты по взносам не возникает.
  Переплата может возникнуть, к примеру, если ИП ошибочно перечислил бОльшую сумму, чем установлено.
• Цитата: Несмотря на то, что не получилось учесть все взносы при уменьшении налога,):Несмотря на то, что не получилось учесть все взносы при уменьшении налога,

  Тогда подскажите когда я могу учесть все взносы?
  И то что я строки 130-133 и 140-143 поставила одинаковыми, тем самым я уменьшила налог?
• Цитата: Тогда подскажите когда я могу учесть все взносы?

  Повторюсь, если  взносы уплачены в установленном на 2021 год размере, то ИП нечего возвращать.
  Налоговый кодекс по УСН представляет возможность уменьшения налога на уплаченные взносы.
  Если ИП уплачивает и исчисленные АП, и страховые взносы, то может возникнуть переплата по налогу, который можно вернуть (Ст. 78 НК РФ). Но это в случае уплаты и АП, и взносов.
  

  Цитата: И то что я строки 130-133 и 140-143 поставила одинаковыми, тем самым я уменьшила налог?

  Читаем
  

  Цитата: 5.11.По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов,расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования,предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса,уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу),исчисленную за налоговый (отчетный) период.

  заполняя стр. 140-143, ИП подтверждает свое право уменьшения налога.
• Поняла, Спасибо!!!
• Novinka-bux, рада помочь!
• Цитата: Тогда подскажите когда я могу учесть все взносы?

  Если у вас сумма страховых взносов за год, установленная ст. 430 НК и уплаченная вами больше, чем сумма налога УСН за год, то вы никак не уменьшите налог УСН на всю сумму страховых взносов.