Соотношение строк в декларации по налогу на прибыль и данных формы 2

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Правильно ли, что когда мы уменьшаем прибыль полностью за счет убытков прошлых лет ( в декларации по прибыли), соответственно налог к уплате равен 0, но в форме 2 все равно отражается текущий налог на прибыль. Соответственно получается расхождение  между отчетностью.

  Нет.
  строка 180 по декларации=сумме налога,начисленного в учете.
  если по декларации 0,то и по форме 2 тоже 0.
• А как же тогда уменьшить текущий налог на прибыль в форме 2, чтобы данные по отчетности совпадали ?
• Цитата: но в форме 2 все равно отражается текущий налог на прибыль. Соответственно получается расхождение  между отчетностью.

  Вы ПБУ 18/02 применяете ?
• Да ПБУ 18/02 применяем.Подскажите пожалуйста, я имею право просто дать пояснения для налоговой откуда возникает разница между  отчетностью, без ссылки на статьи и законы? Просто я не могу ничего найти.
• Цитата: Да ПБУ 18/02 применяем.Подскажите пожалуйста, я имею право просто дать пояснения для налоговой откуда возникает разница между  отчетностью, без ссылки на статьи и законы? Просто я не могу ничего найти.

  То есть у вас запрашивают пояснения по разнице по налогу на прибыль в форме 2 и налоговой декларации ? В рамках какой статьи НК запрос?
• Да совершенно верно,, ст 31 НК РФ
• Цитата: Да совершенно верно,, ст 31 НК РФ

  Скажите а вы в форму 2  по строке 2410 поставили какую сумму то? Вообще показатель должен соответствовать сумме налога на прибыль, отраженной по строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль, утвержденной приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@. «Порядок заполнения Отчета о финансовых результатах»
• в форму 2 по стр 2410 поставила сумму налога полученной прибыли за год. Порядок заполнения Отчета о фин.результатах я читала и проверила, что стр 2410 заполнена верно по ф. 2, но показатели в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль равны нулю, т.к. в стр 110 листа 02 стоит уменьшение налога за счет убытков прошлых лет.
• Цитата: в форму 2 по стр 2410 поставила сумму налога полученной прибыли за год. Порядок заполнения Отчета о фин.результатах я читала и проверила, что стр 2410 заполнена верно по ф. 2, но показатели в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль равны нулю, т.к. в стр 110 листа 02 стоит уменьшение налога за счет убытков прошлых лет.

  Нужно было 0 ставить. У вас же нулевая сумма налога к уплате. Вы занизили фин.рез. в форме 2. У вас же нет сальдо по счету 68.4.1 , его быть не может при погашении убытков прошлых лет.
• Так надо было в стр 2410 поставить пусто? Правильно я поняла. вы извините если я что-то недопонимаю, эту отчетность я только начала делать, её сдавали прошлые бухгалтера, а ИФНС прислали требование. Теперь надо ответить.
• Цитата: Так надо было в стр 2410 поставить пусто? Правильно я поняла. вы извините если я что-то недопонимаю, эту отчетность я только начала делать, её сдавали прошлые бухгалтера, а ИФНС прислали требование. Теперь надо ответить.

  Да при такой ситуации как у вас ( у нас аналогичная) строку текущий налог на прибыль оставляете пустой. У вас же его нет. Сумма текущего налога на прибыль, отраженная в Отчете, должна совпадать с суммой налога, указанной по строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль,если они не совпадают, то Отчет составлен неправильно. 
  
  Так и ответьте, что в результате технической ошибки строка 2410 в Отчете заполнена неверно. Так как суммы налога в НД по налогу на прибыль и в Отчете должны совпадать, по данной строке должен стоять прочерк.
  
  Утвержденная бухгалтерская отчетность не сдается и не исправляется ( ПБУ 22/2010), поэтому информация о данной ошибке будет отражена в Пояснительной записке к бух.отчетности за 2015 год.
• Спасибо большое Вам за консультацию
• Цитата: стр 2410 заполнена верно по ф. 2, но показатели в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль равны нулю, т.к. в стр 110 листа 02 стоит уменьшение налога за счет убытков прошлых лет.

  Боюсь, что Ваши проблемы заключаются в том, что в БУ Вы не отразили операцию по уменьшению прибыли в НУ на убытки прошлых лет.