Заполнение декларации по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Добрый день! Пожалуйста, дайте разъяснения о порядке заполнения Приложения № 3 к Листу 02 НД по налогу на прибыль. У меня получилось так, что стр.170 больше строки 160. В налоговой инспекции мне сказали, что это не допустимо, но как правильно не объяснили. Я привела маленький пример, как у меня сложились такие суммы в этих строках:В декабре 2010г. проведена уступка прав требования №1. Убыток составил 12т.р.(в т.ч. 6 т.р. относится к внереализационным расходам 2010г., 6 т.р. к внереализационным расходам 2011г.)В декабре 2011г. преведена уступка прав требования №2. Убыток составил 10 т.р. (в т.ч. 5 т.р. относится к внереализационным расходам 2011г., 5 т.р. к внереализационным расходам 2012г.)Заполняю Приложение № 3 к листу 02 НД за 2011г.Стр. 160 = 10т.р. (убыток от уступки №2)Стр.170 = 6 т.р. + 5т.р. = 11 т.р. (50% уступки №1, 50% уступки №2)Подскажите, что я делаю не так?

  
  
  Доброе утро!
  
  Честно говоря, ничего не могу придумать, кроме как указать убыток по правам требования № 1 в сумме 6 т.р. также в строке 160, так как по логике заполнения декларации (словосочетание "в том числе") показатель строки 170 действительно не может превышать показатель строки 160.
• Цитата: Честно говоря, ничего не могу придумать, кроме как указать убыток по правам требования № 1 в сумме 6 т.р. также в строке 160, так как по логике заполнения декларации (словосочетание "в том числе") показатель строки 170 действительно не может превышать показатель строки 160.

  
  Но строка 160 расчитывается как стр.110 (Выручка от реализации) - стр.130 (Стоимость реализованного права требования)
  Получается что по этим строкам я должна показать не всю выручку (стоимость) от операций, проведенных в 2011г, а только их 50%, те которые относятся к 2011г. Мне это кажется тоже не совсем логичным. Ст.279 закрепляет порядок учета убытков, и нигде не прописано что я должна делить точно так же выручку и стоимость.
• Цитата: Цитата: Честно говоря, ничего не могу придумать, кроме как указать убыток по правам требования № 1 в сумме 6 т.р. также в строке 160, так как по логике заполнения декларации (словосочетание "в том числе") показатель строки 170 действительно не может превышать показатель строки 160.Но строка 160 расчитывается как стр.110 (Выручка от реализации) - стр.130 (Стоимость реализованного права требования)Получается что по этим строкам я должна показать не всю выручку (стоимость) от операций, проведенных в 2011г, а только их 50%, те которые относятся к 2011г. Мне это кажется тоже не совсем логичным. Ст.279 закрепляет порядок учета убытков, и нигде не прописано что я должна делить точно так же выручку и стоимость.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Я бы доходы (строка 110) не трогал, а в расходах (строка 130) помимо той суммы, которая приходится на 2011 г., указал бы и ту часть убытка 2010 г., которая приходится на 2011 г.
• Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме Приложение №3 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль . Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. При повторном нарушении вопросы будут удаляться без предупреждения.
  
  Продолжите обсуждение в предыдущей теме, на которую я дала ссылку.