Здравствуйте. Подскажите, наша организация выплатила задолженность поставщику по акту сверки. У нас УСН - 15%. Подскажите, можно ли включить в расход сумму, выплаченную поставщику по акту сверки при исчислении налога УСН?
Comments
Добрый вечер.
Цитата: сумму, выплаченную поставщику по акту сверки
А у Вас поставщик поставляет что? перечень расходов которые можно принимать прописан ст. 346.16
Помимо факта оплаты, нужно учитывать требования ст 346.17 НК РФ в которой прописан порядок признания расходов, напрмер если Вы оплатили задолженность за поставленные ранее товары, то в расходы сумму оплаты принимаете, после их реализации.
Я так понимаю, если я не уверен, можно ли принять в расход или нет сумму по акту сверки, я просто ее исключаю из налогооблагаемой базы?
Алексей Бондарев, если это не коммерческая тайна, то напишите за что Вы платили контрагенту (товар, услуга, материалы и т.д), когда Вы это что-то получили от поставщика. Тогда будет понятнее, сразу ставите эту оплату в расходы или после выполнения тех или иных условий.
Вы конечно можете не включать суммы в которых сомневаетесь, только есть ли в этом смысл? Ведь при этом возможно Вы завысите свою налогооблагаемую базу. А это значит будете платить налог больше, чем следует. Проще разобраться что, когда и как, и сделать сразу правильно.
Дело в том, что часть задолженности тянется с прошлых периодов, когда работали другие бухгалтеры, разобраться что к чему сейчас проблематично. Мы оплачивали за товар, а приход от поставщика конечно же проведен, поэтому реализация от поставщика (для нас это приход) проведен, а вот оплаты не было, поэтому и образовалась задолженность, но сейчас уже все погашено, к сожалению, проблематично определить по каким накладным именно тянется задолженность, так как платили частями по каждой накладной, что-то не доплатили вовсе (в общем, акт сверки общей суммой подписан с обоих сторон) и в назначении платежа, наша организация указала: оплата задолженности по акту сверки на ..... и указали определенное число.
Алексей Бондарев, давайте рассуждать логически: раз это была оплата за товар, который уже оприходован, то он есть или был на складе. Если Вы этот товар продавали, то должны были учитывать в расходах себестоимость проданного товара, только в пределах оплаты произведенной раннее. Советую посмотреть остатки товара и сопоставить сумму оплаты. Если товар уже продан, то оплата в расходы. Если есть на складе, то сопоставляйте количество на складе и оплату. За другими бухгалтерами всегда сложнее разбираться, но при желании возможно )