Декларация по НДС: как отразить передачу права требования исполнения обязательств?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, нужно ли цеденту отражать операцию по передаче права требования исполнения обязательств в декларации по НДС, если суммы переданных прав и понесенных расходов равны,  налоговая база равна нулю, НДС к начислению не будет?

  Здравствуйте.   В договоре цессии нужно указывать сумму НДС и в случае, если налоговая база будет равна нулю. Счет-фактура, кроме операций, связанных с договорами займа, также выставляется в любом случае. В документах указывается нулевое значение НДС (письмо Минфина № 03-07-11/84894 от 05/11/19).
• Важный бух, добрый день! В договоре цессии про НДС ничего не прописано. Мы передали право требования исполнения обязательств от Застройщика. (У нас был заключен договор участия в долевом строительстве с Застройщиком, а теперь мы передали право требования физ.лицу). Суммы в ДДУ и договоре цессии равны, и нигде не выделен НДС.  Я запуталась, решила, что эти операции не облагаются налогом и счет-фактуру не выставила своевременно.. Получается я должна все равно выставить счет-фактуру со ставкой НДС 0% и отразить реализацию прав в книге продаж и декларации по НДС?
• Цитата: Получается я должна все равно выставить счет-фактуру со ставкой НДС 0% и отразить реализацию прав в книге продаж и декларации по НДС?

  Должны. Даже если база равна нулю.  Но в принципе такая ошибка не привела к недоимке по налогу. И не требует уточненной НД
• Важный бух, это в 4 квартале 2021г операция проведена. Я просто заранее готовлюсь к отчетному периоду. У меня только нумерация счетов-фактур собьется.. Ставка НДС 0% к данной операции не применяется. У меня налогооблагаемая база равна нулю. Значит, я выставляю счет-фактуру на сумму 0,00 рублей со ставкой НДС 20%? Не понимаю... или на сумму договора цессии я начисляю НДС? и в каком разделе декларации по НДС я должна эту операцию отразить?